¿Cuál es el salario mínimo para retener IRPF?
Preguntado por: Adam Olivas | Última actualización: 19 de diciembre de 2025Puntuación: 4.1/5 (70 valoraciones)
El SMI en España es en 2025 de 1.184 euros al mes en 14 pagas. A esos 16.576 euros anuales llega la exención total del IRPF. Pero la nueva normativa amplía los beneficios fiscales hasta un salario bruto de 1.305,43 euros mensuales (en 14 pagas). Es decir, 18.276 euros.
¿Cuál es el mínimo que te pueden retener de IRPF?
Cuanto más alto sea el salario más alto va a ser el porcentaje de retención de acuerdo a las tablas retenciones IRPF. La retención mínima legal en España es de un 2%, un porcentaje que únicamente se aplica cuando el salario es muy bajo.
¿Cuándo es obligatorio retener IRPF en nómina?
Con carácter general, tienen la obligación de retener cuando abonen rentas sometidas a retención, entre otras: Las personas físicas que ejerzan una actividad económica (empresarios, profesionales, agricultores etc) por las rentas que satisfagan o abonen en el ejercicio de la actividad.
¿Cuál es el mínimo para no pagar IRPF?
22.000 euros anuales si proceden de un único pagador. También se aplica este mismo límite cuando los rendimientos del trabajo procedan de más de un pagador, si la suma de las cantidades percibidas del segundo y restantes pagadores, por orden de cuantía, no superan en su conjunto la cantidad de 1.500 euros anuales.
¿Cuánto te retienen de IRPF con el salario mínimo?
En concreto: El 20% de los perceptores del SMI tendrá que pagar aproximadamente 300 euros en retenciones. Este recargo supone un tipo marginal del 43% sobre los 700 euros de subida salarial.
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¿Qué salario está exento de IRPF?
La Agencia Tributaria ha elevado el mínimo exento del IRPF hasta los 15.876 euros anuales.
¿Cuánto se le retiene a un trabajador con salario mínimo?
¿Qué nos dice la Ley sobre ISR en empleados con salario mínimo? La Ley nos indica que no se efectuará retención, según el artículo 96 de la Ley del ISR (LISR), para las personas que en el mes únicamente perciban un salario mínimo general correspondiente al área geográfica del contribuyente.
¿Cuál es el mínimo a pagar de IRPF?
Actualmente, los límites para no tener retención son estos: Si estás soltero, viudo, divorciado o separado: Sin hijos: si ganas hasta 15.947 € al año. Con un hijo: si ganas hasta 17.100 € al año.
¿Cuándo no hay obligación de retener IRPF?
Esto significa que las personas trabajadoras con ingresos inferiores a 15.876 euros estarán exentas de declarar, lo que puede resultar en una reducción de las retenciones aplicadas en sus nóminas. El aumento de la reducción por rendimientos del trabajo: se incrementará pasando de 6.498 euros a 7.302 euros.
¿Cuánto hay que ganar para no pagar IRPF?
Están obligados a presentar declaración jurada de IRPF los trabajadores dependientes que se encuentren en alguna de las siguientes situaciones: Superaron en el período enero/diciembre 2024 los $ 925.350 nominales y no percibieron ingresos en el mes de diciembre de 2024.
¿Qué pasa si en mi nómina no me quitan IRPF?
Si no se retiene el IRPF mes a mes, los impuestos que deberías haber pagado se acumularán y tendrás que hacer frente a esa deuda en el momento de presentar la declaración de la renta. Esta acumulación puede resultar en un pago fundamental y desfavorable para tus finanzas personales.
¿Qué IRPF me corresponde según mi sueldo?
El porcentaje de retención del IRPF aumenta a medida que crecen los ingresos, aunque existen distintos tramos progresivos de IRPF. Primer tramo hasta 12.450 euros, en el que se paga un 19%. Tercer tramo hasta 35.199 euros, con un 30%. Sexto tramo a partir de 300.000 euros, de 47%.
¿Cuál es el salario mínimo exento de IRPF?
¿Quién está exento de IRPF en la nómina? Con el cambio en la política fiscal, los contribuyentes que ganen menos de 15.876 euros al año, incluyendo a los empleados que reciban el salario mínimo interprofesional, no tendrán que abonar el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).
¿Por qué me retienen un 2% de IRPF?
La retención mínima de IRPF, del 2%, aplica únicamente a contratos de carácter temporal, como pueden ser contratos de temporada. Se aplica también a aquellos contratos con una duración inferior al año, así como en contratos de prácticas y convenios de becarios, según explican desde TaxDown.
¿Cuándo se retiene el 2%?
Están sujetos a la retención del 2 % los pagos o acreditaciones en cuenta por los siguientes conceptos: a) Servicios prestados por personas naturales, en los que prevalezca la mano de obra sobre el factor intelectual.
¿Cuándo no es obligatorio presentar IRPF?
¿Cómo saber si estás obligado o no? En resumen, la regla básica sigue siendo clara: si tus ingresos anuales son inferiores a 22.000 euros y provienen de un solo pagador, no tienes que presentar la declaración. Si tienes más de un pagador y el segundo no supera los 1.500 euros, tampoco.
¿Cómo sé si estoy obligado a practicar retención IRPF?
Depende. La retención de IRPF se aplica cuando el autónomo emite factura a otro autónomo o una empresa. Si es una factura emitida a particulares, no está sujeta a retención. Además, no es necesario retener el IRPF en facturas emitidas a clientes con domicilio fiscal fuera de España.
¿Cuál es el salario mínimo para no pagar impuestos?
NO necesita presentar una declaración de impuestos si:
Sus ingresos totales fueron inferiores a R500.000 durante el año.
¿Cuál es el minimo para no pagar IRPF?
los perceptores de hasta 16.576 euros brutos, el SMI anual para 2025, no tributarán el IRPF. Esta cifra debe ser el total de rendimientos del trabajo percibidos. Si se cuenta con dos ingresos inferiores que suman más de esta cifra, sí se le aplicará la retención oportuna.
¿Cuándo se retiene el 5%?
Los honorarios, comisiones y demás remuneraciones y pagos por la prestación de servicios en general, provistos por personas físicas y no ejecutados en relación de dependencia, están sujetos a una retención del 10%. Los pagos realizados por el Gobierno a sus suplidores están sujetos a una retención del 5%.
¿Cómo saber en qué tramo de IRPF estoy?
Primer tramo (hasta 12.450 euros) → 19% de 12.450 euros = 2.365,5 euros. Segundo tramo (12.450 euros - 20.200 euros) → 24% de 7.750 euros = 1.860 euros. Tercer tramo (20.200 euros - 35.200 euros) → 30% de 15.000 euros = 4.500 euros. Cuarto tramo (35.200 euros - 60.000 euros) → 37% de 24.800 euros = 9.176 euros.
¿Cuánto retienen en el salario mínimo?
En concreto, aproximadamente el 20% de los trabajadores con SMI pagarán unos 300 euros en retenciones, lo que supone un tipo marginal del 43% sobre el aumento salarial, aunque el tipo medio sobre el total de la renta seguirá siendo bajo, alrededor del 1,8%.
¿Cuánto es el salario mínimo que se debe tributar?
Los empleadores actúan como agentes de retención, deduciendo el impuesto sobre la renta de los salarios mensuales de sus empleados según un sistema de tributación progresiva. Por ejemplo, los ingresos anuales de hasta ₱250,000 están gravados al 0%, mientras que los ingresos superiores a ₱8,000,000 están gravados al 35%.
¿Quién decide el IRPF de la nómina?
Por tanto, a mayores rentas, mayor porcentaje de IRPF a abonar. El IRPF se regula por la Ley 35/2006, de 28 de noviembre, y la gestión de este corresponde a la Agencia Tributaria, excepto en el País Vasco y Navarra, que tienen competencias propias en materia fiscal.
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