¿Quién es el sujeto pasivo en el delito de defraudación fiscal?

¿Cómo se comete el delito fiscal?

Se le conoce como delito fiscal a «aquella conducta descrita en la ley fiscal a la que se le atribuye una pena de prisión por violentar las normas del sistema tributario» (Código Fiscal de la Federación). Para que una acción se considere delito, debe ser voluntaria, dolosa.

¿Qué pasa si el fiscal ve delito?

Si al finalizar la investigación, el fiscal considera que hay indicios de delito, presentará ante el Juzgado correspondiente denuncia/querella, y en ese momento se inicia la instrucción judicial del procedimiento, que, a su vez, podrá desembocar en un escrito de acusación o no, dependiendo de las conclusiones de lo ...

¿Cuándo prescriben los delitos de Hacienda?

El delito fiscal general, que supone defraudar una cantidad superior a 120.000 euros y que habitualmente prescribe a los 5 años. El delito fiscal agravado, que es aquel que supone una infracción por un importe superior a los 600.000 euros y que, por tanto, implica una prescripción del delito a los 10 años.

¿Qué pasa si evaden impuestos Perú?

Es importante visualizar que la evasión tributaria se configura en delito cuando se materializa y se tipifica como delito de evasión fiscal cuando el contribuyente omite pagar el IGV o Impuesto a la Renta (IR) al Estado ocultando sus ingresos o bienes, la pena privativa de libertad oscila entre 5 y 12 años de cárcel.

¿Qué es un delito tributario en el Perú?

De acuerdo a lo señalado por el texto del artículo 164° del Código Tributario es infracción tributaria, toda acción u omisión que importe la violación de normas tributarias, siempre que se encuentre tipificada como tal en el referido Código Tributario o en otras leyes o decretos legislativos.

¿Qué es la cuota defraudada?

Una de las claves del delito fiscal tipificado en el artículo 305 del Código Penal reside en la cuantificación de la cuota defraudada, aquella a partir de la cual el ilícito administrativo pasa a ser penal, debiendo exceder de los ciento veinte mil euros (120.000 €).

¿Cuáles son los delitos relacionados con el RFC?

De acuerdo con los artículos 110 y 111 del Código Fiscal de la Federación, son delitos contra el Registro Federal de Contribuyentes, declaraciones, contabilidad y documentación, la omisión de solicitud de inscripción propia o de tercero por más de un año; omitir rendir informes al Registro o hacerlo con falsedad; usar ...

¿Qué son las mercancias de uso personal?

​Bienes de uso personal, tales como ropa, calzado y productos de aseo y de belleza, siempre que sean acordes a la duración del viaje, incluyendo un ajuar de novia; artículos para bebés, tales como silla, cuna portátil, carriola, andadera, entre otros, incluidos sus accesorios.

¿Quién es el sujeto activo y pasivo del delito?

Como sujetos del delito podemos mencionar - Sujeto Activo: persona física que puede cometer un ilícito penal. - Sujeto Pasivo: persona que sufre el delito - Impersonal: la víctima del delito es una persona moral o jurídica.

¿Quién es el sujeto activo y quién el sujeto pasivo de la obligación?

El acreedor es el sujeto activo de la obligación que es titular de un derecho subjetivo, comúnmente llamado derecho personal o derecho de crédito. El deudor es el sujeto pasivo de dicha relación que tiene a su cargo un deber jurídico denominado deuda.

¿Quién no puede ser sujeto activo del delito?

El sujeto activo es aquel que realiza la conducta que normativamente se considera como prohibida, sea de acción o de omi- sión, mientras que el sujeto pasivo es aquella persona o ente cuyo bien jurídi- co fundamental fue lesionado o puesto en peligro con el comportamiento del sujeto activo.

¿Qué consecuencias puede tener una persona que evade impuestos?

¿Cuáles son las causas de la evasión fiscal?

La evasión de impuestos surge debido a una decisión del contribuyente de no de- clarar, total o parcialmente, determinadas operaciones o ingresos que debería acumular para los respectivos efectos fiscales.

¿Cuáles son las consecuencias de no pagar los impuestos?

Además de las multas, las consecuencias de no pagar impuestos en México pueden ser significativas, ya que el SAT también puede iniciar un proceso de ejecución fiscal para cobrar los adeudos tributarios que tengas pendientes.

¿Cuántos años tienen que pasar para que prescriba una multa?

1. ¿Cuándo prescribe una multa de tráfico? Según la Ley sobre Tráfico, Circulación de Vehículos a Motor y Seguridad Vial, el plazo de prescripción de las infracciones será de tres meses para las infracciones leves y de seis meses para las infracciones graves y muy graves.

¿Cuántos años tiene que pasar para que prescriba una multa?

El plazo de prescripción de la sanción (que es diferente al de la caducidad) tras la resolución judicial es de cuatro años.

¿Cómo saber si un delito ha prescrito?

Hay indicios de que se trata de un delito prescrito cuando lo que establece la Ley coincide con la realidad del caso que se está tratando. El delito prescribe si nunca se ha establecido un procedimiento judicial contra la persona que lo ha cometido.

¿Qué es más importante un juez o un fiscal?

En resumen, el Fiscal y el Juez son figuras importantes en el proceso judicial, aunque el Juez es el que tiene la última palabra y, por lo tanto, tiene mayor poder que el Fiscal. Esto significa que el Juez es la figura más poderosa en el sistema judicial español.

¿Qué pasa si el fiscal no acusa?

Si vencido ese plazo el fiscal no acusa ni presenta otra solicitud conclusiva, el juez conminará al fiscal de distrito para que lo haga en el plazo de cinco días, transcurridos éstos sin que se presente solicitud por parte de la Fiscalía, el juez declarará extinguida la acción penal salvo que el proceso pueda continuar ...

¿Qué pasa si me llaman a declarar y no voy?

En este caso la ley prevé una sanción de multa de 200 a 5.000 euros. Además, en el supuesto de persistir una actuación de resistencia al llamamiento, se podrá condenar por desobediencia grave a la autoridad.