¿Qué significa la doble imposición?
Preguntado por: Antonia Maldonado | Última actualización: 29 de enero de 2026Puntuación: 5/5 (46 valoraciones)
Este fenómeno ocurre con frecuencia cuando una persona física o jurídica reside en un país, pero genera ingresos en otro, lo que puede llevar a pagar impuestos en ambos territorios por el mismo hecho imponible, y puede afectar tanto a personas físicas como a empresas.
¿Qué significa doble imposición?
Por doble imposición se entiende el hecho de que sobre una misma manifestación de riqueza incidan varios impuestos en un mismo periodo impositivo. Pueden distinguirse dos categorías dentro de la doble imposición, la económica y jurídica.
¿Qué entiende usted por doble imposición?
La doble imposición se refiere al pago doble del impuesto sobre la renta sobre la misma fuente de ingresos . Esto puede ocurrir cuando los ingresos tributan tanto a nivel corporativo como personal, como en el caso de los dividendos de acciones. La doble imposición también se refiere a la tributación de los mismos ingresos en dos países.
¿Qué países tienen doble imposición con España?
Convenios de doble imposición firmados por España
- Albania.
- Alemania.
- Andorra.
- Arabia Saudí
- Argelia.
- Argentina.
- Austria.
- Australia.
¿Cómo funcionan los convenios de doble imposición?
Un convenio de doble imposición (CDI) es un tratado internacional firmado por dos o más países (bilateral o multilateral) cuya finalidad es determinar a qué país corresponde el gravamen cuando son varios los que inicialmente tienen derecho a su exacción.
Double Taxation Agreements | How do they work? - DiG Abogados
¿Por qué tenemos doble imposición?
Lo más común es que la doble imposición se produzca cuando una empresa obtiene beneficios en forma de dividendos . La empresa paga primero los impuestos sobre sus beneficios anuales. Después de pagar los dividendos a los accionistas, estos pagan un segundo impuesto.
¿Cuándo se aplica el convenio de doble imposición?
La doble o múltiple tributación se presenta cuando dos o más países consideran que les pertenece el derecho de gravar una determinada renta. En esos casos, una misma ganancia puede resultar gravada por más de un Estado.
¿Cómo puedo evitar la doble imposición en España?
Para evitar la doble imposición existen dos métodos: Exención: las rentas percibidas de entidades (dividendos, plusvalías, beneficios de establecimientos permanentes, etc.) no se integran en la base imponible de la entidad que las recibe.
¿Qué países tienen convenio con España para la jubilación?
España tiene convenios de Seguridad Social para la jubilación con países de la UE/EEE (todos), Suiza, Reino Unido, y numerosos países iberoamericanos como Argentina, Brasil, Chile, Colombia, Ecuador, México, Perú, Rep. Dominicana, Uruguay; y otros como Canadá, Estados Unidos, Australia, China, Corea, Filipinas, Japón, Marruecos, Rusia, Senegal, Túnez, Ucrania, permitiendo totalizar periodos cotizados para acceder a una pensión. Estos convenios bilaterales o multilaterales (como el Iberoamericano) facilitan la suma de años trabajados en ambos países para cumplir requisitos de jubilación.
¿Cuál es un ejemplo de un tratado de doble imposición?
Ejemplo: crédito fiscal extranjero
Mark sigue residiendo en Alemania, por lo que sus ingresos mundiales allí están sujetos a impuestos . El convenio de doble imposición le indica que el Reino Unido tiene el derecho principal a gravar los ingresos y que, si Alemania también desea gravarlos, se debe utilizar el método de crédito fiscal extranjero para evitar la doble imposición.
¿Cómo puedo evitar la doble imposición?
Para adquirir los beneficios para evitar la doble imposición internacional se deberá realizar - por duplicado - una declaración jurada certificada por la autoridad fiscal competente del Estado contratante de que se trate. Podés consultar un modelo de nota en el anexo de la Resolución General N° 3.497/1992.
¿Cómo se declara la doble imposición?
El importe de la deducción por doble imposición internacional deberá consignarse en la casilla 0589 de la declaración.
¿Qué significa evitar la doble imposición?
Los convenios para evitar la doble imposición (CDI) son acuerdos firmados entre países para eliminar o minimizar la incidencia de este tipo de situaciones fiscales. Su finalidad es: Evitar que una misma renta pague impuestos en dos países diferentes.
¿España tiene convenio de impuestos con Estados Unidos?
El Convenio entre los Estados Unidos de América y el Reino de España para evitar la doble imposición y la prevención de la evasión fiscal con respecto a los impuestos sobre la renta se firmó el 22 de febrero de 1990. La Convención consta de 30 artículos y un protocolo que contiene 20 disposiciones.
¿Cuáles son los dos métodos tradicionales para evitar la doble imposición?
Cómo evitar la doble imposición
Los dos más utilizados a nivel mundial son el método de exención y el método de imputación fiscal. Cada país decide cuál aplicar en función de su legislación y de sus convenios bilaterales.
¿Cuáles son los 5 principios tributarios?
Además el artículo 3.1 de la ley 58/2003 General Tributaria indica que se han de seguir los principios de justicia, generalidad, progresividad, equitativa distribución de la carga tributaria y no confiscatoriedad. Este es el marco que han de seguir los tributos en España.
¿Qué país es el mejor para vivir para un jubilado español?
El mejor país para un jubilado español depende de prioridades (coste, clima, sanidad), pero Portugal destaca por cercanía y ventajas fiscales pasadas (ahora más limitadas), mientras Panamá y Costa Rica son líderes globales por clima y coste, y México por accesibilidad y cultura. Otras opciones económicas incluyen Bulgaria y Tailandia, pero si se busca familiaridad, Filipinas tiene lazos históricos.
¿Cuántos años tiene que cotizar un extranjero para jubilarse en España?
Haber trabajado legalmente en España y cotizado a la Seguridad Social durante un mínimo de 15 años. Los dos últimos años cotizados no pueden estar alejados en más de 15 años del momento en que estás solicitando la pensión. Para optar a una pensión de jubilación completa debes haber cotizado 35 años y 6 meses o más.
¿Cuánto dinero necesitas tener para jubilarte en España?
Si no es ciudadano de la UE/EEE y desea jubilarse en España, deberá demostrar que dispone de ingresos suficientes para mantenerse sin tener que trabajar. A partir de 2021, el mínimo para ello se establece en 2259 € al mes o algo más de 27 000 € al año natural. Se añadirán 6778 € adicionales por cada miembro adicional de la familia.
¿Cuánto dinero tienes que deber a Hacienda para ir a la cárcel?
Si la cantidad defraudada es igual o superior a 120.000 €, la conducta pasa a tener relevancia penal y se convierte en un delito fiscal, lo que implica la posibilidad de penas de prisión de 1 a 5 años además de multas económicas elevadas.
¿Dónde vivir en España para pagar menos impuestos?
Jaén, Cáceres y Huelva son las capitales de provincias donde vivir es más barato. El gasto en servicios esenciales ronda los 15.000 euros anuales, lo que supone un 45% del presupuesto familiar.
¿Qué es el impuesto Beckham en España?
Para los expatriados estadounidenses que cumplen los requisitos, la Ley Beckham de España ofrece algo excepcional en materia de impuestos internacionales: simplicidad y ahorro. Un tipo impositivo fijo del 24 % sobre los ingresos españoles, y la exención de impuestos españoles sobre las ganancias globales , pueden suponer un ahorro de miles de dólares en seis años. Pero para que funcione, es necesario comprender más que la legislación fiscal española.
¿Qué país tiene más tratados de doble imposición?
El Reino Unido tiene tratados de doble imposición con más de 130 países, lo que lo convierte en una de las redes más grandes del mundo.
¿Cómo solicitar la doble imposición?
Detalles. Si reside en un país con un convenio de doble imposición con el Reino Unido que le otorga una desgravación fiscal del Impuesto sobre la Renta (IRNR), puede utilizar el formulario DT Individual para solicitar la desgravación fiscal y reclamar la devolución del IRNR . Envíe un correo electrónico a HMRC para solicitar este formulario en galés.
¿Cuál es un ejemplo de un tratado de doble imposición?
DTA República Checa-Corea
En este caso, un residente coreano (persona o empresa) que recibe dividendos de una empresa checa debe compensar la retención en la fuente sobre dividendos checa, así como el impuesto checo sobre las ganancias, es decir, las ganancias de la empresa que paga los dividendos. El convenio abarca la tributación de dividendos e intereses.
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