¿Cuándo se cobra el 10 o el 21 de IVA?
Preguntado por: Eva Arguello | Última actualización: 25 de febrero de 2026Puntuación: 5/5 (51 valoraciones)
Se cobra el 10% de IVA en reformas de vivienda si el destinatario es particular, la vivienda tiene más de 2 años y el coste de materiales no supera el 40% del total; mientras que el 21% (tipo general) se aplica a la mayoría de otras obras, servicios no cualificados, cuando la factura es a una empresa (incluso si es de una vivienda) o si la compañía de seguros paga directamente la obra, según la Agencia Tributaria, este blog y otro blog. El momento de pago del IVA es trimestral, domiciliado a fin de mes (abril, julio, octubre, enero) si se opta por domiciliación, o al presentar la declaración trimestral.
¿Cuándo se cobra el 10% o el 21% de IVA?
-Exclusivamente servicio de reforma: IVA al 10%. -Servicios de reforma + materiales (coste inferior al 40% del valor total de la reforma): IVA al 10%. -Servicios de reforma + materiales (coste superior al 40% del valor total de la reforma): IVA al 21%.
¿Cuándo se aplica el 10% de IVA en reformas?
El IVA del 10% en reformas se aplica a obras de rehabilitación y reparación de viviendas destinadas a ser vivienda habitual, si se cumplen dos condiciones clave: que la vivienda tenga más de dos años desde su construcción o rehabilitación integral, y que el coste de los materiales suministrados por el contratista no supere el 40% del presupuesto total de la obra. Esto incluye pintura, fontanería, electricidad, ascensores, y mejoras energéticas, siempre que se mejore la habitabilidad y el particular contrate directamente la obra.
¿Cuándo se retiene el 10% de IVA?
💰Honorarios profesionales: Cuando una empresa paga a un profesional independiente (persona física) por servicios, debe retener una proporción del ISR. Actualmente, esta retención suele ser del 10% sobre el monto total antes del IVA, y la empresa tiene la responsabilidad de enterar este monto al SAT.
¿Cuáles son las fechas para el pago trimestral del IVA?
Autoliquidaciones trimestrales:
Del 1 al 20 del mes siguiente al período de liquidación (abril, julio, octubre). La autoliquidación del cuarto trimestre se presentará del 1 al 30 de enero.
Iva 21% o 10,5%?
¿Cuáles son las fechas trimestrales del IVA?
T1: 1 de enero - 31 de marzo: La declaración del IVA vence el 7 de mayo. T2: 1 de abril - 30 de junio: La declaración del IVA vence el 7 de agosto. T3: 1 de julio - 30 de septiembre: La declaración del IVA vence el 7 de noviembre. T4: 1 de octubre - 31 de diciembre: La declaración del IVA vence el 7 de febrero (del año siguiente).
¿Cuándo se paga el IVA trimestral 2025?
Trimestres del ejercicio fiscal del 2025
Para T1 de 2025: 1 de abril al 21 de abril de 2025. Para T2 de 2025: 1 de julio al 21 de julio de 2025. Para T3 de 2025: 1 de octubre al 20 de octubre de 2025. Para T4 de 2025: 1 de enero al 31 de enero de 2026.
¿Cuándo se realiza la retención del 10%?
Las retenciones de ISR para personas físicas se aplican a los pagos que se realizan por concepto de honorarios, comisiones, arrendamientos, intereses, premios y otros conceptos. Régimen de Actividad Empresarial y Servicios Profesionales: 10% de retención.
¿Cuándo se aplica el 10% de retención?
Retención en la fuente por honorarios: se da cuando la actividad desarrollada por el trabajador requiere especialización intelectual, o prima el factor intelectual sobre el técnico o manual. La tarifa de retención es del 10% si el trabajador es declarante de renta, y del 11% si no lo es.
¿Cómo se quita el IVA 10?
Puedes calcular el precio total sin el IVA estándar (21 %) dividiendo el precio original entre 1,21. Para calcular la tasa del IVA reducido (10 %), divide el precio original entre 1,10.
¿Cuándo se factura con el 10%?
IVA reducido del 10%
El IVA en reformas reducido del 10% se aplica en las facturas de obras de renovación y reparación de viviendas para uso particular siempre que se cumplan una serie de condiciones.
¿Puedo cobrar el 5% de IVA?
IVA de tipo reducido
Es posible que pueda cobrar la tasa reducida del 5% para algunos tipos de trabajo si cumple ciertas condiciones, entre ellas: instalar productos de ahorro de energía y ciertos trabajos para personas mayores de 60 años , convertir un edificio en una casa o pisos o de un uso residencial a otro, renovar una casa o piso vacío.
¿Cuándo se aplica el 10% de IVA en comunidades?
Tributarán al 10 por ciento cuando el asegurado que utiliza la vivienda para uso particular, o la comunidad de propietarios, contratan directamente con la empresa de reparaciones quedando obligados frente a la misma a efectuar el pago.
¿A qué tipo de reformas se aplica el IVA del 10%?
El IVA del 10% en reformas aplica a obras de renovación y reparación de viviendas, siempre que el particular las contrate directamente, la vivienda tenga más de 2 años y el coste de los materiales aportados por el profesional no supere el 40% de la base imponible, cubriendo trabajos como fontanería, electricidad, pintura y albañilería, no siendo válido si la obra la contrata una aseguradora o el propietario no reside en ella, según normativa española.
¿Qué tributa al 10%?
El IVA reducido es el que tributa al 10% y se aplica habitualmente a productos de alimentación, servicios de hostelería, transporte de viajes y venta de inmuebles. En concreto, lo encontramos en: Productos usados para producir alimentos, tanto para personas como para animales.
¿Quién paga el 10% de IVA?
Sin embargo, tributarán al tipo reducido (10%) las ejecuciones de obra de renovación y reparación en edificaciones destinadas principalmente a viviendas, si se cumplen los siguientes requisitos: Que el destinatario sea una persona física y utilice la vivienda para su uso particular.
¿Qué significa retención del 10%?
10% Honorarios por servicios y comisiones pagados a Personas Físicas. 25% sobre premios o ganancias obtenidas en loterías, fracatanes, lotos, juegos electrónicos y premios ofrecidos a través de campañas promocionales o publicitarias, con carácter de pago definitivo (Ley No. 253-12).
¿Cuándo se aplica la retención por IVA?
¿En qué consiste la retención en la fuente por IVA? Este mecanismo funciona cuando un responsable del impuesto vende bienes o presta servicios gravados. En estos casos, el comprador que actúe como agente de retención designado por la Dian debe descontar un porcentaje del IVA al momento de pagar o causar la operación.
¿Cómo se aplican las retenciones en las facturas?
Definición de una retención
En definitiva, la retención es un mecanismo fiscal por el que el pagador hace de recaudador tributario ingresando en la Hacienda Pública parte de los ingresos de sus “proveedores”, a cuenta del posible pago de impuestos por el beneficio futuro que éstos pueden tener.
¿Cuándo se aplica la retención del 10%?
Así, la tarifa del 10% se aplica cuando el monto del contrato implique pagos anuales iguales o inferiores a 3.300 UVT, o cuando los pagos a la misma persona durante el año no superen los 3.300 UVT.
¿Cuándo se retiene el 10%?
*Nota: La Retención del 10% es efectiva para pagados realizados a partir del 1 de enero de 2019. Pagos realizados antes del 1 de enero de 2019 el por ciento a deducir y retener es el 7%.
¿Cuándo te retienen el 10%?
Renta: Se te retendrá el 10 % de la renta. Si tu salario mensual es inferior a $472 significa que no eres sujeto de retención por lo que al declarar tu renta se te devolverá.
¿Cuándo se realizará el pago del IVA en 2025?
¿Cuándo es la entrega de giro de Devolución del IVA? La devolución de este dinero se realiza durante distintos períodos del año. El último y sexto ciclo del 2025 comenzará a partir de este jueves 4 de diciembre y culminará el 21 de diciembre, así lo confirmó Mauricio Rodríguez Amaya, director de Prosperidad Social.
¿Cuándo se paga el trimestral 2025?
Fechas previstas de cobro en 2025
21 de abril de 2025 (lunes) — el 20 es domingo. 21 de julio de 2025 (lunes) — el 20 es domingo. 20 de octubre de 2025 (lunes) 29 de enero de 2026 (miércoles) — último día de presentación para domiciliaciones del 4T.
¿Cuál es el tope para declarar IVA 2023?
¿Qué diferencia hay entre desilusión y decepción?