¿Cuándo prescribe un error en la declaración de la renta?
Preguntado por: Eduardo Cotto | Última actualización: 14 de enero de 2026Puntuación: 4.6/5 (6 valoraciones)
El plazo para solicitar una rectificación es de cuatro años desde la finalización del plazo de presentación, salvo excepciones (por ejemplo, si el error afecta a terceros).
¿Cuántos años te pueden revisar la declaración de la renta?
👩🏫 El artículo 66 de la Ley General Tributaria (LGT) establece que las deudas con Hacienda prescriben a los 4 años. Es decir, que Hacienda tiene un plazo de 4 años para revisarte tu última declaración de renta y las tres anteriores. Lo vemos mejor con un ejemplo: Declaración del IRPF en el año 2023.
¿Cuándo prescriben los errores en la declaración de la renta?
Así pues, a los cuatro años prescriben derechos de la Administración como el determinar una deuda tributaria mediante liquidación, exigir el pago de deudas liquidadas o imponer sanciones. Por el contrario, también a los cuatro años prescribe nuestro derecho a solicitar la devolución de ingresos indebidos.
¿Qué pasa si Hacienda detecta un error en la declaración?
Sanciones por presentar mal la declaración de la Renta
Los errores involuntarios en la presentación pueden derivar en multas para el contribuyente. La legislación tributaria actual faculta a la Administración a imponer multas que, en los casos más graves, pueden alcanzar los 30.000 euros, incluso sin querer defraudar.
¿Cuántos años tengo para corregir una declaración de renta?
¿Cuál es el plazo para realizar una corrección en la declaración de renta? Dentro de los 3 años siguientes a la fecha del vencimiento para declarar si no se ha notificado requerimiento especial. Dentro de los 3 años siguientes a la fecha de presentación de la declaración.
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¿Cuánto tiempo tienes para corregir la declaración de la renta?
El plazo para rectificar la declaración de la renta es igual que el de prescripción, cuatro años desde que finalizó el plazo voluntario de declaración.
¿Cuántos años tiene la DIAN para revisar una declaración de renta?
“Artículo 714. Término general de firmeza de las declaraciones tributarias. La declaración tributaria quedará en firme sí, dentro de los tres (3) años siguientes a la fecha del vencimiento del plazo para declarar, no se ha notificado requerimiento especial.
¿Qué hacer si te has equivocado en la declaración de la renta?
Lo explicamos ahora con más detalle.
- Acceder al portal Renta. ...
- Identificarse. ...
- Comprobar el estado de nuestra declaración y elegir la opción de modificar declaración. ...
- Rectificar la autoliquidación o realizar una declaración complementaria. ...
- Seleccionar la casilla correspondiente y validar.
¿Cuál es la sanción por corregir una declaración de renta?
Si un contribuyente necesita corregir su declaración de renta para aumentar el valor del impuesto a pagar o reducir el saldo a favor, debe asumir una sanción equivalente al 10% de la diferencia entre el impuesto inicialmente declarado y el corregido.
¿Cuáles son las sanciones por errores en la declaración de la renta?
Presentar documentos falsos o deducciones erróneas
Si la Agencia Tributaria considera la infracción grave: sanción del 15 % de la cantidad recibida. Si omites datos importantes o incluyes información falsa: sanción de 300 euros.
¿Cuánto tiempo atrás te puede reclamar Hacienda?
Conclusión: la importancia de conocer los plazos de prescripción con Hacienda. En resumen, sí, las deudas con Hacienda prescriben a los cuatro años. Pero ojo: cualquier actuación interrumpe ese plazo y lo reinicia.
¿Qué pasa si tengo errores en la declaración de renta?
La multa va desde el 5% hasta el 10% del total a pagar del impuesto. Lo anterior, por cada mes (o fracción de mes) de retraso. Esto significa que, si te pasas tan solo un día de la fecha límite, tendrás que pagar esta sanción, más los intereses de mora.
¿Qué prescribe a los 10 años?
A los diez años, cuando la pena máxima señalada por la ley sea prisión o inhabilitación por más de cinco años y que no exceda de diez. A los cinco años, los demás delitos, excepto los delitos leves y lo de injuria y calumnia, que prescriben al año.
¿Cuánto tiempo atrás puede investigar Hacienda?
El crédito fiscal se extingue por prescripción en el término de cinco años. El término de la prescripción se inicia a partir de la fecha en que el pago pudo ser legalmente exigido y se podrá oponer como excepción en los recursos administrativos o a través del juicio contencioso administrativo.
¿Qué declaraciones prescriben en 2025?
En 2025 prescriben la mayoría de transmisiones del año 2021, salvo las últimas de ese calendario que vencerán en 2026. Cada región establece sus plazos de autoliquidación de Transmisiones Patrimoniales, por lo general un mes o 30 días hábiles.
¿Cuándo te empieza a investigar Hacienda?
Cuando los ingresos declarados por una empresa o particular no coinciden con la información que Hacienda obtiene a través de terceros, es probable que se ponga en marcha una inspección. Hacienda recibe información de diversas fuentes, como bancos, proveedores, y otras instituciones.
¿Qué pasa si me equivoco en mi declaración de renta?
¿Qué pasa si el contribuyente se equivocó en su declaración? Si un contribuyente o el Servicio detecta inconsistencias en la declaración enviada, se podrá rectificar dicha declaración a través de INTERNET o acudir a las oficinas del Servicio.
¿Cuánto tiempo tengo para modificar mi declaración de la renta?
Por otro lado, dispones de cuatro años para la modificación de una declaración ya presentada que comenzarán a correr a partir de la fecha tope de presentación del modelo tributario correspondiente.
¿Qué plazo hay para corregir una declaración de renta?
Para corregir las declaraciones tributarias, disminuyendo el valor a pagar o aumentando el saldo a favor, se deberá presentar la respectiva declaración por el medio al cual se encuentra obligado el contribuyente, dentro del año siguiente al vencimiento del término para presentar la declaración.
¿Cómo puedo reclamar un error en mi declaración de la renta?
Para reclamar, accede a la Sede Electrónica de la AEAT, busca el apartado «Presentación de queja/sugerencia», rellena el formulario con los datos solicitados y adjunta toda la documentación que demuestre el error, como la declaración presentada y el justificante del ingreso.
¿Hasta cuándo se puede corregir una declaración de renta?
Al declarar por un medio electrónico (Internet) la declaración sin pago enviada, puede ser reemplazada tantas veces como se desee, hasta el 25 de abril del año tributario 2025, siempre que no haya solicitado devolución hasta el 8 de abril, considerándose como declaración vigente la última recibida dentro de este plazo.
¿Cómo revisa la Dian las declaraciones de renta?
Ingresa a www.dian.gov.co, ve al menú Transaccional, haz clic en la opción Usuario Registrado e inicia una sesión a nombre propio suministrando el tipo y el número de documento de identificación y contraseña. Allí, consulta la Declaración Sugerida.
¿Cuántos años prescribe la declaración de la renta?
El Límite General de Cuatro Años
En otras palabras, una vez transcurridos esos cuatro años sin que Hacienda haya iniciado una actuación, el derecho de la Administración a reclamar o revisar esas declaraciones prescribe.
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