¿Cuándo aplica retención por servicios?

• Servicios de Limpieza. ...
• Servicios de seguridad. ...
• Servicios de mantenimiento. ...
• Servicios contables, legales y aduanales. ...
• Servicios prestados por intérpretes, actores o músicos agremiados a una asociación. ...
• Servicios de transporte. ...
• Contratos de obra.

¿Quién no está obligado a retener?

En base a lo anterior podemos concluir que el obligado a practicar la retención e ingresarla en Hacienda es el pagador. Es decir, quien ha realizado la compra o contratado el servicio, independientemente de que el emisor de la factura lo haya indicado o no.

¿Qué pasa si no le pongo la retención a una factura?

Y si el emisor de la factura, la emite sin retención y el autónomo receptor no ingresa a cuenta la cantidad correcta, la responsabilidad de la infracción tributaria y del importe que no se ha pagado a Hacienda caerá sobre el autónomo que recibe la factura y el que, en última instancia, ha adquirido sin darse cuenta la ...

¿Cuándo y porqué retienen las personas morales?

Cuando los contribuyentes presten servicios profesionales a las personas morales, éstas deberán retener, como pago provisional, el monto que resulte de aplicar la tasa del 10% sobre el monto de los pagos que les efectúen, sin deducción alguna, debiendo proporcionar a los contribuyentes comprobante fiscal en el que ...

¿Cuándo se retiene el 1.25 de ISR?

Las retenciones deberán ser declaradas al fisco, las personas morales que hayan efectuado pagos a personas físicas del RESICO, debieron retener el 1.25% por concepto de ISR, y están obligadas a enterar al fisco a más tardar el 17 de febrero.

¿Qué retenciones harán las personas morales en 2022?

Se otorga la facilidad a las personas morales de no expedir el CFDI de retenciones por el 1.25%, a las personas físicas que tributen en el Régimen Simplificado de Confianza, siempre que en el CFDI que emita la persona física, señale expresamente el monto del impuesto retenido.

¿Cuando no se hace retención por servicios?

La retención en la fuente por servicios se aplica a partir a los pagos que sean iguales o superiores de 4 Uvt. Es decir que, si el valor del servicio es inferior a 4 Uvt, no se aplica la retención por servicios.

¿Cuál es la base para retención en la fuente 2022?

De acuerdo con la tabla de rangos del 2022, a un trabajador que reciba entre 150 y 360 UVT (entre 5'700.600 pesos y 13'681.640 pesos) la tarifa de retención en la fuente es del 28 %, y si el salario es mayor, entre 360 UVT y 640 UVT (13'681.640 pesos y 24'322.560 pesos), se retiene la siguiente tarifa marginal de la ...

¿Quién está obligado a retener ISR e IVA?

ESTÁN OBLIGADOS A EFECTUAR LA RETENCIÓN DEL IMPUESTO QUE SE LES TRASLADE, LOS CONTRIBUYENTES QUE SE UBIQUEN EN ALGUNO DE LOS SIGUIENTES SUPUESTOS: RECIBAN SERVICIOS PERSONALES INDEPENDIENTES, O USEN O GOCEN TEMPORALMENTE BIENES, PRESTADOS U OTORGADOS POR PERSONAS FÍSICAS, RESPECTIVAMENTE.

¿Qué porcentaje de ISR se le retiene a una persona física?

Recuerda que el porcentaje de retención por concepto de ISR no es el mismo para todos, va desde el 1.9% hasta el 35% al mes —se le conoce como provisional—, y se mide de acuerdo con la tabla de límite inferior y superior, incluida en el Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal 2022.

¿Qué retenciones lleva un recibo de honorarios?

Los dos impuestos por los que se efectúan retenciones, son el IVA y el ISR, veamos el fundamento legal de ambos.

¿Cómo saber si es impuesto retenido o trasladado?

Una retención es un porcentaje (por ejemplo 6% del 16% de IVA) aplicable en salarios, rentas, servicios profesionales de personas físicas a personas morales y un traslado es un producto o servicio de personas morales a persona física.

¿Qué pasa si el patrón no retiene el ISR?

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) deberá devolver el saldo a favor del ISR a los trabajadores por concepto de sueldos y salarios aunque el patrón no haya pagado las retenciones del impuesto, esto de acuerdo con un resolutivo judicial, difundió el Instituto Mexicano de Contadores Públicos (IMCP).

¿Cuándo se le retiene a una persona moral?

Cuando las personas físicas, presten servicios profesionales a personas morales, estas personas les deberán realizar la retención del 10% sobre el monto de los pagos que les realicen, sin deducción alguna, antes de impuestos.

¿Cómo se calcula la retención?

La retención se aplica antes del impuesto a las ventas. A manera de ejemplo si la compra es de 1.000 más Iva de 190, la base sobre la que se debe calcular la retención es 1.000 y no 1.190. Para el caso de determinar la tope para aplicar retención, igualmente se tiene en cuenta el valor antes de Iva.

¿Cuándo se retiene el 10%?

a) Retención del diez por ciento (10%) del IVA causado: Cuando el agente de retención sea un contribuyente especial, en la adquisición de bienes gravados con tarifa doce por ciento (12%) de IVA a otros contribuyentes especiales.

¿Cuánto es la retención en la fuente por prestación de servicios 2021?

No obstante, si la persona no es declarante de renta, pero en el 2021 queda en las siguientes condiciones, se le debe aplicar una tarifa de retención del 4%. Del contrato se desprende que los ingresos que obtendrá la persona natural beneficiaria del pago o abono en cuenta superan en el año 2021 la suma de $120.806.

¿Cómo saber si tengo que hacer retención en la fuente?

¿Cuánto es la retención por prestacion de servicios 2022?

Cuantía mínima de retención en la fuente por servicios para el año 2022. La cuantía mínima de retención en la fuente a título del impuesto sobre la renta por concepto de prestación de servicios es de 4 UVT. El valor de la UVT fijado por la Dian para 2022 es de $38.004.